長華電材股份有限公司

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、溝通情形:

1. 每月編製「稽核報告摘要表」,連同稽核報告以電子郵件方式送各審計委員查閱,若有疑問會來電或以郵件方式向稽核主管詢問或告知辦理。

2. 有缺失之稽核報告均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形,並按季作成追蹤報告呈送各審計委員。

3. 內部稽核主管依規定出席審計委員會報告稽核業務。

4. 本公司簽證會計師每年度向審計委員及董事報告當年度財務報表查核結果,以及其他相關法令要求之溝通事項,本公司審計委員會委員與簽證會計師溝通狀況良好。

5. 綜上,獨立董事可透過董事會和審計委員會以及稽核單位定期提供之稽核報告,了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形,並可透過各種報告及管道(例如:會談等)與會計師進行良好溝通。


二、2019年溝通事項與結果:

1. 獨立董事與會計師溝通情形

日期 溝通重點
2019.03.19

1. 安排會計師向獨立董事及董事進行簡報及說明2018年度合併及個體財務報告進行說明。

2. 會計師針對獨立董事及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。

3. 獨立董事建議事項:無意見

2019.12.19

1. 安排會計師向獨立董事及董事進行簡報及說明2019年度會計師查核報告的關鍵查核事項進行說明。

2. 會計師針對獨立董事及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。

3. 審閱簽證會計師之委任、獨立性及適任性。

4. 獨立董事建議事項:無意見


2. 獨立董事與內部稽核主管溝通情形

日期 溝通重點
2019.03.19

1. 2018年1月~12月稽核業務執行報告

2. 內部控制制度聲明書報告

3. 獨董建議事項:無意見

2019.05.06

1. 2019年第1季稽核業務執行報告

2. 獨董建議事項:無意見

2019.08.09

1. 2019年第2季稽核業務執行報告

2. 獨董建議事項:無意見

2019.11.07

1. 2019年第3季稽核業務執行報告

2. 獨董建議事項:無意見

2019.12.19

1. 2019年1月~10月稽核報告檢討會議

2. 2020年度稽核計畫

3. 獨董建議事項:無意見